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一、起草背景

为进一步规范市属企业资金信用管理，提高资源配置效率，促进企业高质量发展，防范化解重大资金信用风险，近日，市国资委在广泛征求市属国有企业意见的基础上，制发了《杭州市市属企业资金信用监督管理暂行办法（试行）》（杭国资财〔2021〕26号）（以下简称《暂行办法》）。

二、出台目的

《暂行办法》通过推进集团财务事项的集中管控，对全级次企业开展的各类资金信用活动进行规范，建立完善分类科学、权责明确、程序到位、责任可究的财务内控制度建设，提高企业资源配置效率、防范化解重大资金信用风险、促进高质量发展。

三、主要内容

《暂行办法》由三部分组成：一是基本条款：包含总则、工作职责、附则共三章。二是主体条款：包含账户管理、资金存放管理、融资管理、资金信用输出管理和对外捐赠管理。三是附则：包含通用资金信用管理负面清单、特殊资金信用管理负面清单。

《暂行办法》对市属国有企业做好集团全级次企业资金信用管理工作提出要求：明确工作职责，按照“权责清晰、有效制衡”原则，建立健全统一完整的资金信用管理体系。突出“合规、安全、高效”原则，对所属企业资金账户进行集中管理、分类存放、定期清理，防范廉政风险。满足“战略引领、统一规划、风险研判”要求，加强融资管理，防范财务风险。遵循“依法合规、价值导向、风险可控”原则，结合资金信用管理负面清单，对企业实施资金信用分类监管。支持和引导企业正确履行社会责任，维护股东权益，强化企业对外捐赠管理。